2025年加拿大税务与福利全解析：政策调整和福利亮点 

每年，大多数个人所得税和福利金额会根据加拿大统计局的CPI消费者价格指数和通货膨胀进行调整。

2025年联邦上调指数为2.7%，去年这一数字为4.7%。

个人所得税

税率根据收入阶梯式变化。参照2025年联邦上调指数，联邦应税收入门槛调整：

• 收入不足57,375加币部分，税率15%
• 收入57,375至114,750加币部分，税率20.5%
• 收入114,750至177,882加币部分，税率26%
• 收入177,882至253,414加币部分，税率29%
• 收入超过253,414加币部分，税率33%

应税收入指扣除各种抵扣额和豁免额后的收入。除了魁北克省，省份个人所得税的计算方式和联邦个人所得税相同。

各省份税率各不相同。参照2025年上调指数2.8%，ON安大略省应税收入门槛调整：

• 收入不足52,886加币部分，税率5.05%
• 收入52,886至105,775加币部分，税率9.15%
• 收入105,775至150,000加币部分，税率11.16%
• 收入150,000至220,000加币部分，税率12.16%
• 收入超过222,000加币部分，税率13.16%

最低工资

加拿大联邦最低工资适用于联邦监管行业的从业人员，将于2025年4月进行调整，从17.30增加至17.70加币/小时。如果工作地区的省份最低工资高于联邦最低工资，雇主应支付更高的最低工资。

部分省份的最低时薪预计也将在2025年上调，例如ON安大略省10月调整，BC卑诗省6月调整，YT育空地区/NS新斯科舍省/NB新不伦瑞克省4月调整。

目前各省份最低时薪参考下图：

儿童牛奶金

CCB加拿大儿童福利“牛奶金”参照联邦上调指数2.7%，将从2025年7月开始调整计算。儿童牛奶金福利年度从每年7月开始，按月发放。

2025年7月调整后，牛奶金将相应增加，每位6岁以下儿童最多可获得每年7,997加币，每位6至17岁儿童最多可获得每年6,748加币。

残障儿童额外补助也将增加。此外，根据2024年通过的立法，为体恤不幸家庭，从2025年1月1日开始，牛奶金发放时间延长至儿童过世后6个月。

牙科福利

2024年，CDCP牙科福利 (Canadian Dental Care Plan)面向人群已包括老年人、残障人士、18岁以下儿童。

2025年将继续扩大至18至64岁的剩余人群。

如果调整后家庭净收入(adjusted family net income)低于9万加币，符合条件的牙科费用40%至100%由CDCP牙科福利承担。

加拿大消费免税从2024年12月24日开始，将持续至2025年2月15日。

以下商品和服务将享受免GST的优惠：

食品和饮料

• 酒精饮料，但仅限于葡萄酒、啤酒、苹果酒和酒精含量不超过 7% 的烈酒。
• 糖果，包括棉花糖、口香糖和巧克力，以及用糖果、巧克力、蜂蜜、糖蜜、糖、糖浆或人工甜味剂包裹或处理的水果、种子、坚果或爆米花
• 咸味小吃，包括薯片、薯片、泡芙、卷饼、棒棒糖、爆米花、脆椒盐卷饼和咸坚果或种子
• 含有谷物、坚果、种子、干果或其他可食用产品的格兰诺拉麦片产品和零食混合物
• 冰棍、果汁棒、冰水、冰淇淋、冰牛奶、果子露、冻酸奶或冻布丁，包括非乳制品替代品
• 水果棒、水果卷、水果糖或类似的水果类零食
• 带有甜味馅料或涂层的蛋糕、松饼、馅饼、糕点、果馅饼、饼干、甜甜圈、布朗尼和羊角面包
• 布丁，包括调味明胶、慕斯、调味搅打甜点产品或任何其他类似于布丁的产品
• 准备好的沙拉、三明治、奶酪拼盘、冷盘、水果或蔬菜以及其他准备好的食物
• 加热食用的食品或饮料、在销售地点分发的饮料以及作为餐饮服务的一部分购买的饮料

儿童用品和游戏

• 儿童服装，包括女童 16 码或男童 20 码以下的服装、婴儿围兜、袜子、针织品、帽子、连指手套、围巾和鞋子
• 儿童尿布
• 儿童汽车座椅
• 专为 14 岁以下儿童设计的儿童玩具和拼图游戏
• 视频游戏机、控制器和视频游戏的实体版本

文学类与树木

• 印刷报纸
• 纸质书籍和有声读物
• 圣诞树

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